argomento: Cndcec - DIRITTO COMMERCIALE

Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili ha pubblicato le regole tecniche in materia di antiriciclaggio, approvate nel corso della seduta del 16 gennaio e raccolte nel documento «Obblighi di valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni: regole tecniche ai sensi dell’art. 11, co. 2, del D.Lgs. 231/2007 come modificato dal D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90».

Come precisato nella premessa, «con riferimento agli studi associati e alle società tra professionisti le regole tecniche individuano modalità di adeguata verifica e conservazione tali da consentire la gestione in forma accentrata dei relativi adempimenti».

Inoltre, «per l’adempimento degli obblighi antiriciclaggio in coerenza con le regole tecniche», il Consiglio emanerà «linee guida con valenza meramente esemplificativa».